汕财监〔2020〕26号
各县（市、区）财政局，市直各相关单位：
为贯彻落实中央、国务院关于建立中央直达资金和新增债券资金的决策部署，确保资金尽快落地见效，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，发挥财政监督职能，提高资金的使用效益。我局决定对各县（市、区）、市直各相关单位2020年中央直达资金和新增债券资金开展专项整治工作。现将《2020年中央直达资金和新增债券资金专项工作方案》印发给你们，请遵照执行。
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附件：2020年中央直达资金和新增债券资金专项整治工作方案
汕尾市财政局
2020年9月9日
附件
2020年中央直达资金和新增债券
资金专项整治工作方案
为贯彻落实中央、国务院关于建立中央直达资金和新增债券资金的决策部署，确保资金尽快落地见效，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，发挥财政监督职能，提高资金的使用效益,制定本工作方案。
一、工作目标
通过开展专项整治，全面梳理资金拨付使用是否符合规定，项目是否符合规定用途方向，及时发现和纠正存在问题，提高中央直达资金和新增债券资金执行效率和使用效益，确保资金使用合规、高效。
二、专项整治范围
2020年省级下达汕尾地区中央直达资金（包括抗疫特别国债资金、其他转移支付资金等）以及新增债券资金使用单位。
三、专项整治内容
（一）信息准确性和完整性。核查项目信息完整、真实、全面，避免项目实际情况与项目申报情况不一致。重点关注以下方面：
1.打包项目是否已详细列出各子项目具体内容。
2.“项目建设起止年限”与“项目预计开工年月”、“预计竣工年月”填报是否与实际情况一致。
3.填报的建设状态“未开工”或者“在建”是否与实际情况相符。
4.立项文件名称、文号等是否与原件（扫描件）相符。
（二）核查项目的统筹集中度。中央直达资金需查看项目台账，按“急需、成熟、聚焦、集中”的要求。核查项目统筹度，是否属于以下类别：重大疫情防控救治体系建设项目，三大攻坚战项目，“一核一带一区”区域协调发展重大基础设施建设和产业投资项目，省委、省政府部署的其他重点工作。核查项目集中度，是否存在项目小、散等情况。
（三）资金使用范围合规性。项目建设内容是否符合资金使用范围。
1.中央直达资金项目：不得违规将特殊转移支付资金转至预算单位实有资金账户，然后再拨付到受益对象。严禁拨付给政府投融资平台公司，严禁用于土地储备和棚户区改造项目，严禁用于政府性楼堂馆所和建设政绩工程、形象工程，严禁用于清偿政府拖欠的民营企业中小企业账款，严禁超财力盲目上马不必要的建设项目、造成半拉子工程，严禁通过“大包”套“小包”的形式将资金用于非规定用途，造成政策审计风险。
2.新增债券资金项目：核查项目安排及支出使用是否严格新增专项债券使用负面清单，包括严禁将新增债券资金用于置换存量债务，决不允许搞形象工程、面子工程。新增专项债券资金依法不得用于经常性支出，严禁用于发放养老金、支付利息等，严禁用于商业化运作的产业项目、企业补贴等。同时，坚持不安排土地储备项目、不安排产业项目、不安排房地产相关项目。
（四）项目成熟度。核查是否能够在年内形成支出。重点关注以下方面：
1.可行性研究报告批复情况。在核查立项批复文件真实性的基础上，重点关注以下：
（1）批复时限较早的项目，了解项目持续时间长的原因，核查项目当前建设进度。
（2）在建项目，是否有立项文件的，是否存在违建行为。
（3）新增债券资金批复文件文号、时间与发行债券材料文号、时间是否一致。
2.在建项目建设情况。对项目建设情况进行全面摸查，重点关注以下：
（1）核查项目建设内容与填报项目信息是否一致。
（2）项目是否存在停工的风险。
（3）特别国债资金是否按申报的建设内容进行支出。
（4）项目是否已竣工，能否形成新的实物工作量。
3.未开工项目进展情况。
（1）核查当前立项审批进展情况，能否顺利立项，并在年内形成支出。
（2）已立项暂未开工的，核查未开工原因，征拆进展如何，能否顺利开工。对预计开工时间晚于2020 年10 月（新增债券资金晚于2020年8月）的项目进行重点核查，确保资金年内能支出使用完毕。
（五）项目保障度。核查项目资金来源是否充足，是否会出现半拉子工程。中央直达资金项目重点关注以下方面：
1.根据资金管理办法，抗疫特别国债资金使用项目中，在基础设施建设方面，需用于有一定资产收益保障的基础设施建设项目。
2.项目总投资金额与分年投入资金计划是否一致，与项目实际建设投资需求、建设进展等情况是否相符。
3.已落实资金和拨付资金与实际文件或拨付凭证是否一致。
4.尚需安排资金是否有稳定来源。
（六）项目支出进度。核查项目资金是否规范、及时使用。重点关注以下方面：
1.是否存在资金闲置情况。
2.是否存在垫付以前支出等情况。
3.资金支出与项目建设进展是否相匹配。
4.抗疫类支出是否有企业或个人明细，是否存在冒领、骗补等情况。
（七）项目安排基本情况。新增债券资金实地核查的项目情况与2020年发行债券材料及相关报表中的信息进行对比，确保项目名称、项目单位、行业主管部门等信息准确。通过查阅相关材料，实地梳理项目情况，核查项目是否符合急需、成熟、统筹、集中四个原则，并重点关注以下事项：
1.核查项目安排是否符合国家规定。
（1）项目安排是否满足“三个必须”。必须是政府投资项目、必须是政府迟早要干的项目、专项债券项目必须要有一定收益。
（2）项目是否属于国家明确的投向领域。其中：专项债投向领域包括：
——交通基础设施，包括铁路、收费公路、机场（不含通用机场）、水运、城市轨道交通、城市停车场；
——能源，包括天然气管网和储气设施、农村电网改造升级、城市配电网；
——农林水利，包括农业、林业、水利；
——生态环境，包括城镇污水垃圾处理；
——社会事业，包括教育（学前教育和职业教育）、卫生健康、养老、文化旅游、其他社会事业；
——城乡冷链等物流基础设施；
——市政和产业园区基础设施，包括供水、供热、供气、产业园区基础设施；
——探索重大战略区域专项债券（“一带一路”建设、粤港澳大湾区建设等重大战略区域）
——城镇老旧小区改造（主要支持符合条件的城镇老旧小区内的建筑和配套设施改造项目）
2.核查项目是否履行法定审批程序核查项目是否已取得立项、规划、用地、环评、施工许可等相关法律法规明确必须办理的批文。
3.核查项目是否按规定推进实施。
（1）已开工建设项目，重点核查项目建设内容是否与立项批文相一致，是否隐藏土地储备、楼堂馆所和商业房地产等国家明令禁止的情况，年度配套资金是否已落实到位，是否已按照年度计划投资编制工程建设进度表。
（2）未开工项目，重点核查立项、规划、用地、环评、施工许可等相关法律法规明确必须办理的批文办理情况、专项债资金拨付到位和项目用地落实情况。
4.关注在建但处停工状态的项目。了解掌握项目停工原因、进展情况、下一步工作措施。
5.关注计划调整债券资金用途的项目。了解安排原项目的基本情况，核查项目处于何种建设状态、以往年度安排债券资金情况；计划调整的新项目是否符合急需、成熟、统筹、集中的原则，新项目确认是否能在三季度开工建设、年内使用完毕。
（八）资金支出使用情况。
1.资金拨付情况。结合政府扶贫资金动态监控平台（直达资金门户）及地方政府债务管理系统核查资金财政拨付情况，查看资金拨付文件、拨付单据等，了解项目资金拨付到位情况，有无资金滞留国库、应拨未拨等问题，有无截留挪用或采取变通方式将资金收回财政等问题。同时，关注拨付进度与项目建设进展是否相匹配；关注拨付情况与项目建设状态是否逻辑相符。
2.实际使用情况。结合政府扶贫资金动态监控平台（直达资金门户）及地方政府债务管理系统核查资金实际使用情况，有无资金拨付后沉淀在项目单位的情况。
3.项目调整情况。核查调整资金项目是否与政府扶贫资金动态监控平台（直达资金门户）及地方政府债务管理系统一致，调整项目事项是否经上级部门批复同意。
四、专项整治阶段
专项整治从本工作方案印发之日起至2021年6月结束，分为自查自纠、重点核查和整改落实三个阶段。
（一）自查自纠。
1.市直各相关单位按本方案的要求，参照资金项目（名单详见附件1）认真组织自查，并于2020年9月18日前，将自查报告以正式件上报市财政局监督检查办公室。
2.各县（市、区）财政局按照本方案的要求，抓紧制订具体工作方案，落实工作措施，对本地区资金项目（名单详见附件1）认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖，自查面必须达到100%。对自查中发现的各种违纪违规问题，必须自觉纠正。于10月9日前将自查报告以正式件上报市财政局监督检查办公室。
（二）重点核查（本方案下发之日起至2021年5月）。
1.市财政局对市直4个抗疫特别国债资金项目和39个新增债券资金项目（名单详见附件2）进行全面核查，具体时间另行通知。各县（市、区）财政局根据本地区实际情况自行对中央直达资金和新增债券资金项目开展重点核查工作，并于2020年5月底前将核查情况上报市财政局监督检查办公室。
2.市财政局将根据县区上报自查情况，适时对县区资金项目进行重点抽查。
（三）整改落实。
市直各单位和各县区在重点核查结束后，要针对各单位存在的问题，制订整改措施，切实抓好落实，要深入分析产生问题的原因，完善制度，健全长效机制，并对专项整治工作进行全面总结，形成书面整改报告，一个月内上报市财政局监督检查办公室。
五、工作要求
（一）提高政治站位，加强组织领导。中央直达资金和新增债券资金直达基层惠企利民，是党中央、国务院作出的重大决策部署，是落实习近平总书记关于“六稳”、“六保”重要批示指示精神和国务院常务会议要求，推动党中央、国务院决策部署贯彻落实的重大政治任务。各部门要提高政治站位，高度重视，精神组织，将常态化监督落实落细，持续加大监督问责力度，确保中央直达资金和新增债券资金迅速见效。
（二）创新方式方法，提高工作成效。在疫情防控常态化形势下，各部门要严格遵守本地疫情防控相关要求，创新工作方式，充分运用信息化手段，统筹现场核查与非现场监管，即查即改，监督过程中发现的问题，应及时督促整改到位，对虚报冒领、截留挪用等问题，发现违纪违法问题线索及时移送有关部门处理；密切关注资金管理中存在的新情况新问题，深入分析问题原因，提出对策建议，督促整改，推动完善制度、强化管理、堵塞漏洞，促进中央政策措施落地见效。
（三）强化统筹协调，严守各项纪律。各地、各部门要加强沟通协调，根据日常监管中掌握的疑点线索，有针对性地开展重点核查，要加强与审计部门的沟通联系，做好工作统筹，既要消除监督盲区，也要避免重复监督。严守保密和新闻宣传纪律，对未经批准不得自行接受采访，不得对外公开检查情况，避免负面炒作。
附件：1. 2020年中央直达资金和新增债券资金项目名单.xls
2.汕尾市本级2020年中央直达资金和新增债券资金项目名单.xlsx